やよいの青色申告で「繰越処理」を行った後、新年度の期首の処理として仕訳入力などを行う必要がある。
・１２月中に支払いした１月分の前払費用を振り替える。
私の場合、事務所の家賃しかないが、１月分を去年支払いしたものは「前払費用」に振り替えているはず。（していなければ前年度のデータで振替をすること）
それを、経費に再振り替えする仕訳を入力する。
経費帳を開いて、相手勘定科目で「地代家賃」（あるいは振替する経費科目）を選択する。
日付は1月1日で相手勘定科目に「前払費用」を選択し、摘要に”12月払いの１月分家賃の振り替え”などと入力する。補助科目に「事務所家賃」など対応する科目を選択する。
・前年にカード決済された１月分経費の未払金帳への入力（明細の利用日が去年のもの）
私の場合、NTTひかり電話の1月分費用は12月末の日付でカード利用明細に掲載される。これは、昨年度の経費ではなく新年度の経費なので、新年度の未払金帳に入力する必要がある。（前年度の未払金帳に入力してはいけない）
実際の銀行口座引き落としは２月になるので、「前払経費」とすることはできない。
未払金帳へ１月１日の日付で「通信費」の仕訳でNTTひかり電話のカード明細分を入力する。備考に”１月分は１２月３１日でカード決済”などと入力しておく。
逆に昨年度の１２月分のカード利用日が１月になる場合、昨年度の経費にする必要があるので、”昨年度の未払金帳”で１２月３１日の日付で仕訳入力する。備考に”12月分は１月１３日決済”などとと入力しておく。
・家事按分設定
新年度では、前年度の設定がそのまま残っているはずなので、変更なければそのままでよい。比率を変えたい場合は、ここで変更しておく。
・固定資産一覧表で減価償却が終了したものを削除する。
前年度で減価償却が全額経費振替が終了して、未償却金額が０円になった固定資産を削除する。
私の場合、開業費だけなのだが、昨年度で全額償却した。新年度への繰越処理をすると自動で未償却金額が０円になっていた。
ただ、何年後かにもし税務調査が入った時、どれが償却が終了した固定資産であるか明確に答えられるように、償却終了した固定資産の一覧表を作成した方がよいと思う。
